Verpasste 3a-Einzahlungen nachholen und Steuern sparen

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Häufige Fragen zur Nachzahlung in die Säule 3a

Was ist ein nachträglicher Einkauf in die Säule 3a?
Seit dem 1. Januar 2025 gilt: Wer in einem Jahr weniger als den Maximalbetrag in die Säule 3a eingezahlt hat, kann diese Lücke später nachzahlen. Der nachgezahlte Betrag ist vom steuerbaren Einkommen abziehbar. Grundlage sind Art. 7a und 7b BVV 3.
Ab wann und für welche Jahre kann ich nachzahlen?
Nachzahlen lassen sich nur Lücken ab dem Jahr 2025. Die erste Nachzahlung ist 2026 möglich. Eine Lücke bleibt zehn Jahre bestehen: Die Lücke aus 2025 kann bis spätestens 2035 nachgezahlt werden.
Wie viel kann ich pro Jahr nachzahlen?
Pro Jahr höchstens den «kleinen» 3a-Maximalbetrag: CHF 7’258 im Jahr 2026 und CHF 7’373 im Jahr 2027. Das gilt auch für Personen ohne Pensionskasse.
Welche Voraussetzungen muss ich erfüllen?
Sie brauchen im Lückenjahr und im Jahr der Nachzahlung ein AHV-pflichtiges Einkommen, zahlen im laufenden Jahr zuerst den vollen ordentlichen Beitrag ein und haben noch kein 3a-Geld für die Pensionierung bezogen. Die Nachzahlung muss bis zum 31. Dezember auf dem 3a-Konto gutgeschrieben sein. Die Säule-3a-Stiftung muss zudem vorgängig abklären, ob eine Lücke aus den Vorjahren existiert. Bei relevate läuft dieser Prozess komplett digital ab.
Muss ich für die Nachzahlung zu relevate wechseln?
Nein. Sie können bei der 3a-Stiftung nachzahlen, bei der Sie Ihr Konto haben, sofern diese Nachzahlungen anbietet. Mit relevate, dem digitalen 3a-Konto von PensExpert, erledigen Sie es online: 8 Anlagestrategien mit Swisscanto-Fonds oder ein Zinskonto, 0.45% All-in-Gebühr, Eröffnung und Überweisungen kostenlos.
Woher weiss ich, wie viel ich eingezahlt habe?
Der Betrag steht auf der 3a-Bescheinigung, die Ihre Bank oder Stiftung jeweils Anfang Jahr für die Steuererklärung verschickt.
Kann ich eine Lücke in Raten nachzahlen?
Nein. Jede Jahreslücke lässt sich nur einmal nachzahlen, ein Rest verfällt. Mehrere Lücken dürfen Sie aber zusammenfassen oder auf mehrere Jahre verteilen.
Ich bin keiner Pensionskasse angeschlossen. Was gilt?
Ihr ordentlicher Beitrag beträgt bis zu 20% des AHV-pflichtigen Einkommens, höchstens CHF 36’288 im Jahr 2026 (2027: CHF 36’864). Nachzahlen dürfen Sie pro Jahr aber nur CHF 7’258 (2027: CHF 7’373). Der Rest verfällt. Für eine Berechnung nehmen Sie bitte Kontakt mit uns auf.
Was gilt für Ehepaare?
Jede Person wird einzeln beurteilt und braucht ein eigenes 3a-Konto. Haben beide eine Lücke und ein AHV-pflichtiges Einkommen, können beide nachzahlen.
Und nach der Pensionierung?
Sie können noch bis fünf Jahre nach dem ordentlichen Pensionsalter nachzahlen, solange Sie weiterarbeiten und noch kein 3a-Geld für die Pensionierung bezogen haben.
Kann ich einen Vorbezug für Wohneigentum zurückzahlen?
Nein. Mit einer Nachzahlung schliessen Sie nur fehlende Jahresbeiträge aus früheren Jahren. Ein Vorbezug für Wohneigentum verhindert eine spätere Nachzahlung von Beitragslücken aber nicht.
Was passiert mit offenen Lücken, wenn ich mein 3a-Guthaben beziehe?
Sobald Sie Ihr 3a-Guthaben für die Pensionierung beziehen (frühestens fünf Jahre vor dem ordentlichen Pensionsalter), verfallen alle Lücken, die Sie noch nicht nachgezahlt haben. Wer nachzahlen möchte, sollte das deshalb vor dem ersten Bezug eines Säule-3a-Kontos tun.

Grundlagen: Art. 7, 7a, 7b und 8 BVV 3, ESTV-Kreisschreiben Nr. 18a vom 22.12.2025. Der Check liefert eine unverbindliche Einschätzung und ersetzt nicht die Prüfung durch die Vorsorgeeinrichtung und die Steuerbehörde. * Das Sparpotenzial und die Steuerersparnis sind Richtwerte auf Basis durchschnittlicher Grenzsteuersätze für Alleinstehende in der Schweiz (Bund, Kanton und Gemeinde). Angenommen werden je Bruttoeinkommen: bis CHF 60’000 15%, CHF 60’000–100’000 22%, CHF 100’000–150’000 28%, CHF 150’000–250’000 33%, über CHF 250’000 37%. Bei Ehepaaren wird derselbe Satz für beide Personen angewendet. Die Berechnung ist unverbindlich, vereinfacht und ohne Gewähr; individuelle steuerliche Verhältnisse wie Wohnort, Zivilstand, Konfession, Kinder und weitere Abzüge werden nicht berücksichtigt. Für die Verwendung des Rechners, für dessen Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität sowie für daraus resultierende Entscheidungen wird keine Haftung übernommen. Massgebend ist die Veranlagung der zuständigen Steuerbehörde. Die Berechnung stellt keine Steuer- oder Anlageberatung dar. Die Angaben zu relevate.ch dienen ausschliesslich Werbezwecken. Die rechtlichen Dokumente zu den Anlagelösungen, etwa Basisinformationsblätter und Fondsverträge, finden Sie auf relevate.ch.

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