QROPS (Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme)
Die Freizügigkeitsstiftung Independent ist bei der britischen Steuerbehörde als «Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme» (QROPS) registriert und kann steuerfrei UK-Vorsorgegelder entgegennehmen. Dennis Volkart, unser QROPS-Spezialist, beantwortet häufig gestellte Fragen rund um das Thema QROPS Switzerland. In England gibt es auch noch andere Formen von Vorsorgegeldern, welche wir ebenfalls entgegennehmen können.
Steuerfreier Transfer Ihrer UK Vorsorgegelder
Independent ist schweizweit die einzige Freizügigkeitsstiftung mit QROPS-Status und kann steuerfrei UK-Vorsorgegelder entgegennehmen. Wenn ein Vorsorgenehmer UK verlässt, kann unter bestimmten Umständen das UK Vorsorgeguthaben an die Independent Freizügigkeitsstiftung steuerfrei transferiert werden.
Grenze für steuerfreie Überweisungen
Jeder Vermögenstransfer ins Ausland aus einem UK registrierten Vorsorgegefäss unterliegt einer speziellen steuerlichen Behandlung. Die englische Regierung hat Änderungen bezüglich der Grenze von steuerfreien Kapitalleistungen angekündigt. Gerne informieren wir Sie in einem persönlichen Gespräch über die weiteren Einzelheiten.
Folgende Punkte sind zu beachten:
- Die Person muss zwingend das Wohndomizil in der Schweiz haben.
- Die Person muss beim Transfer mindestens 55 Jahre alt sein.
- Das zu transferierende Vorsorgevermögen muss mindestens CHF 100'000.– betragen.
Lohnt sich der steuerfreie Transfer?
Beim Bezug in der Schweiz ist die Besteuerung von Vorsorgegeldern privilegiert und um ein Vielfaches tiefer als in England. Daher lohnt sich die Überweisung bereits aus fiskalischen Gründen. Aber auch die Währungsfrage soll gestellt werden. Wenn man plant, seinen 3. Lebensabschnitt in der Schweiz zu verbringen, ist es sinnvoll, die Vorsorgegelder bei einer Schweizer Vorsorgestiftung zu verwalten und diese in der Schweiz zu konsolidieren.
Der Transfer meiner Vorsorgegelder aus Grossbritannien in die Schweiz wurde von PensExpert äusserst speditiv und professionell abgewickelt. Dank ihrer Expertise konnte ich meine Gelder problemlos konsolidieren und meine Vorsorge optimal strukturieren. Der gesamte Prozess verlief effizient und transparent – ich kann PensExpert uneingeschränkt weiterempfehlen!
A.G
ex Investment Banker
Vorteile
- Steuerfreie Überweisung Ihrer UK Vorsorgegelder
- Keine Vermögens- und Einkommenssteuern in der Schweiz auf dem Freizügigkeitsguthaben
- Der Bezug von Freizügigkeitsleistungen wird zu einem Vorzugssatz besteuert
- UK Pensionskassen investieren vorwiegend in britische Pfund
- Dadurch entsteht ein Währungsrisiko, wenn der Lebensunterhalt ausserhalb UK zu finanzieren ist
- Persönliche und massgeschneiderte Anlagestrategie im Rahmen der gesetzlichen Möglichkeiten
- Volle Transparenz bei Wertentwicklung und Kosten
- Wertschriftentransfer ins Privatvermögen bei Auszahlung des Vorsorgeguthabens
FAQ
Ja. Nach der Überweisung unterliegt dieses PK-Vermögen den Anlagerichtlinien der beruflichen Vorsorge sowie den Bestimmungen des Anlagereglementes von Independent. Dabei darf der Fremdwährungsanteil bei independent maximal 100% betragen, während der Aktienanteil 100% betragen darf.
Der Prozess für die Überweisung ist komplex und für die Freizügigkeitsstiftung mit grossem Aufwand verbunden. Ausserdem besteht gegenüber der britischen Steuerbehörde eine zehnjährige Meldepflicht. Independent verlangt für ihre Dienstleistungen eine einmalige Beratungs- und Bearbeitungsgebühr.
Sollte die Vorsorgenehmerin oder der Vorsorgenehmer nach der Auszahlung wieder zurück nach UK auswandern wollen, ist dies nur möglich, wenn sie schon seit mindestens 10 Jahren aus der UK abgemeldet sind. Weiter müssen die ehemaligen UK-Vorsorgegelder nach dem Transfer für mindestens fünf Jahre bei Independent liegen, bevor sie ausgezahlt werden dürfen.
Aus Steuer- und Währungsüberlegungen lohnt sich ein Transfer zu Independent. Aufgrund der zahlreichen Regulierungen und des komplexen Vorganges ist es aber notwendig, dass jede Kundensituation vor einem Transfer individuell geprüft und beurteilt wird.
