Eine davon betrifft das Pensionskassenguthaben: Fällt es einfach in den Nachlass und wird wie das übrige Vermögen unter den Erben aufgeteilt? Die Antwort überrascht viele.
Pensionskassengelder gehören im Todesfall grundsätzlich nicht in den Nachlass. Sie folgen einer eigenen gesetzlichen und reglementarischen Ordnung, der sogenannten Begünstigtenordnung. Diese legt fest, wer im Todesfall Anspruch auf Leistungen hat, typischerweise zuerst der überlebende Ehepartner oder eingetragene Partner und die Kinder, dann weitere begünstigte Personen wie Lebenspartner unter bestimmten Voraussetzungen. Diese Ordnung geht dem Erbrecht vor. Das bedeutet, die Leistungen fliessen direkt an die begünstigten Personen und nicht über die Erbmasse. Weder fällt das Guthaben vollständig in den Nachlass, noch nur der überobligatorische Teil, und auch die Voraussetzung, dass keine begünstigten Personen vorhanden sind, trifft den Normalfall nicht.
Diese Sonderstellung hat einen guten Grund: Die berufliche Vorsorge soll gezielt jene absichern, die vom Verstorbenen wirtschaftlich abhängig waren. Deshalb ist es wichtig, die eigene Begünstigtenordnung zu kennen und, wo möglich, aktiv zu regeln, damit im Ernstfall die richtigen Personen abgesichert sind.