Öffentliche Pensionskassen: Über 30 Prozent sind keine Ausnahme
Die Pensionskasse Publica versichert unter anderem die Bundesangestellten. Ihren Kadern zwischen 55 und 65 Jahren bietet sie einen Beitragssatz von 37,1 Prozent des Lohns. Fast zwei Drittel davon trägt der Arbeitgeber.
Publica ist kein Einzelfall. Im Kanton Bern kommen alle Angestellten in der Variante «Plus 5» auf bis zu 34 Prozent. Die Pensionskasse des Kantons Freiburg wendet für Angestellte zwischen 55 und 70 Jahren 34,4 Prozent an. Andere Kantone gewähren Berufsgruppen mit besonders belastender Tätigkeit wie Polizei, Feuerwehr oder Rettungsdienst höhere Beiträge, damit eine frühere Pensionierung die Rente nicht schmälert.
Auffällig ist, wer die Differenz bezahlt. Die Beiträge der Arbeitnehmenden liegen auch bei öffentlich-rechtlichen Kassen kaum über 12,5 Prozent, was einer paritätischen Aufteilung entspricht. Den Unterschied macht allein der Arbeitgeber.
Die 25-Prozent-Grenze gilt im Durchschnitt
Wie geht das mit dem Gesetz zusammen? Publica verweist auf die Verordnung über die berufliche Vorsorge (BVV 2). Danach bezieht sich der Höchstsatz von 25 Prozent auf die Summe der versicherbaren AHV-Löhne. Er gilt also über die gesamte Versichertenlaufbahn hinweg und nicht für jedes einzelne Jahr.
Publica staffelt die Beiträge deshalb in fünf Altersgruppen. Die 22- bis 34-Jährigen sparen 12,75 Prozent (das BVG-Minimum liegt bei 7 Prozent), die Älteren deutlich mehr. Das ist rechtlich zulässig und für die Versicherten sinnvoll, denn die Löhne steigen mit dem Alter.
Für KMU oft ein Kampf mit den Behörden
Was im öffentlichen Sektor funktioniert, ist für private Vorsorgeeinrichtungen viel schwieriger. «Beitragssätze von 28 % oder sogar 30 % zu erreichen, ist für die KMU, die ich berate, gegenüber den Aufsichts- und Steuerbehörden oft unmöglich», sagt Jörg Odermatt, Gründer und Verwaltungsratspräsident von PensExpert. Eine Staffelung wie bei Publica werde bei KMU nur selten angewendet.
Eine Lösung findet sich trotzdem häufig, mit einem einfachen Argument: «Wenn ich das Beispiel des Vorsorgeplans von Publica anführe, gehen den Behörden die Argumente aus.»
Warum das zählt: Die Lücke im Alter
Sinkt der Umwandlungssatz, bleibt einer Pensionskasse nur ein Weg, das Leistungsniveau zu halten: höhere Beiträge. Fehlt dieser Spielraum, wächst die Lücke.
«Anstatt das Ziel einer Rente in Höhe von 60 bis 70 % des letzten Lohns zu erreichen, riskieren Führungskräfte, nur noch auf 50 % zu kommen», warnt Jörg Odermatt. Einkäufe und höhere eigene Sparbeiträge schliessen einen Teil davon. Doch gerade bei Jahreslöhnen zwischen 100'000 und 150'000 Franken macht es einen grossen Unterschied, ob sich auch der Arbeitgeber beteiligt.
Anstatt das Ziel einer Rente in Höhe von 60 bis 70 % des letzten Lohns zu erreichen, riskieren Führungskräfte, nur noch auf 50 % zu kommen.
Jörg Odermatt, Gründer und VRP PensExpert
1e-Pläne: Mehr Wahlfreiheit, engere Leitplanken
Die Ungleichbehandlung betrifft auch die 1e-Vorsorge. 1e-Pläne versichern Lohnteile im Überobligatorium und verfolgen weitgehend denselben Zweck wie klassische Pläne. Trotzdem gelten für sie strengere Regeln.
Theoretisch sind auch bei 1e-Plänen gestaffelte Beitragssätze möglich. In der Praxis wenden die meisten Unternehmen einheitlich 25 Prozent an. Tiefere Sätze für Jüngere würden nämlich das Einkaufspotenzial verringern. Dieses ist zusätzlich begrenzt, weil bei 1e-Plänen die theoretische Verzinsung von 1,5 bis 2 Prozent pro Jahr nicht angerechnet wird. Laut Ivo Blättler, CEO von Finpension, entspricht das bis zum Alter 65 einem Faktor von beinahe 1,5.
Was das bedeutet, rechnet Jörg Odermatt vor: Um die höheren Beiträge einer Kasse wie Publica auszugleichen, müsste ein 1e-Plan über 10 bis 15 Jahre eine Rendite von 8 bis 10 Prozent erzielen.
Die Verbreitung von 1e-Plänen hat das nicht gebremst. Am Anfang stand die Rechnungslegung nach IFRS (IAS 19). Heute überzeugen 1e-Pläne vor allem mit ihrer Wahlfreiheit: Versicherte können zwischen bis zu zehn Anlagestrategien wählen.
Gleiche Regeln, gleiche Spielräume
Das Gesetz unterscheidet nicht zwischen öffentlichem und privatem Arbeitgeber. Die Praxis tut es. Wer bei einer öffentlich-rechtlichen Kasse versichert ist, kann mit 55 deutlich mehr sparen als ein Kader in einem KMU, das dieselben Ziele verfolgt.
Gute Vorsorge darf keine Frage des Arbeitgebers sein. Was für Publica zulässig ist, sollte auch für ein KMU und für 1e-Pläne möglich sein.
Quelle: L’Agefi, «La prévoyance surobligatoire comporte plusieurs inégalités de traitement»