L’épargne-vieillesse du 2e pilier démarre légalement à 25 ans. Qui commence en même temps avec le pilier 3a gagne quarante années pendant lesquelles les intérêts composés travaillent. Ces années ne se rattrapent pas.

Le mariage règle beaucoup de choses, mais pas la lacune de prévoyance. Qui réduit son taux d’activité pour la famille perd des années de cotisation – et chaque année perdue est aussi une année d’intérêts composés en moins. On peut compenser de manière ciblée, par exemple par des versements en faveur du ou de la partenaire qui réduit son temps de travail, financés par le budget commun.

C’est possible, mais cela coûte plus cher qu’il n’y paraît. 100’000 francs dans la caisse de pension atteignent environ 243’000 francs d’ici la retraite avec une rémunération de 3%. Un versement anticipé supprime cet effet et bloque les rachats volontaires jusqu’à son remboursement. La mise en gage est souvent la meilleure solution.

C’est justement au-delà de 136’080 francs que la prévoyance devient une marge de manœuvre: stratégie de placement propre, rachats échelonnés, retrait planifié. Cette marge reste inutilisée précisément lorsqu’on la considère comme acquise.

Au contraire: qui rachète tôt et de manière échelonnée sur plusieurs années économise davantage d’impôts qu’avec un seul versement important. Attention au délai de blocage de trois ans pour les retraits en capital après un rachat. En planifiant le dernier rachat à temps, on le respecte sans difficulté.

L’option en capital doit être annoncée à la caisse de pension au plus tard un an avant le retrait; certains règlements exigent même trois ans. Qui ne se décide que peu avant a de fait déjà perdu le choix.

Au contraire: à la sortie, il se décide si l’avoir aboutit à l’institution supplétive avec une faible rémunération ou dans une solution choisie. En le répartissant sur deux comptes de libre passage, on gagne en flexibilité lors du retrait et on économise des impôts. Plus tard, cette répartition n’est plus possible.

Tant qu’une activité lucrative est exercée, le pilier 3a reste ouvert. La réaffiliation à la caisse de pension est également possible, et les cotisations d’épargne supplémentaires restent déductibles des impôts.