PensFlex – La fondation collective 1e
Notre solution de prévoyance surobligatoire 1e avec stratégie individuelle pour les collaborateurs qui gagnent plus de CHF 136'080.– par an.
Vos avantages avec PensFlex
Attractivité en tant qu’employeur: positionnez-vous à l’avant-garde sur le marché du travail et fidélisez vos cadres à long terme grâce à des solutions de prévoyance flexibles.
Sécurité de planification élevée: les solutions de prévoyance splittées n’impliquent ni redistribution, ni risque d’assainissement. Les performances réalisées profitent intégralement à vos collaborateurs assurés. Les entreprises soumises aux normes comptables IFRS ou US GAAP peuvent réduire leurs engagements en matière de pensions dans le bilan grâce à une solution de prévoyance 1e, conformément à la norme IAS 19.
Pas de redistribution de vos avoirs de prévoyance: l’optimisation de la prévoyance est un critère important pour de plus en plus de cadres en raison de la redistribution pratiquée dans le 2e pilier. Nous nous ferons un plaisir de vous aider à planifier et à choisir les bons instruments.
Avantages fiscaux pour votre entreprise: constituez des réserves de cotisations patronales et réduisez votre charge fiscale pendant les périodes économiques défavorables. Parallèlement, les financements surparitaires vous offrent des avantages fiscaux supplémentaires et assurent une meilleure fidélisation du personnel.
Comment fonctionne PensFlex?
Avec PensFlex, vous avez la possibilité de mettre en place votre plan de prévoyance 1e librement et de manière optimale en fonction de votre caisse de pension de base. De plus, une solution de prévoyance répartie entre différents prestataires vous offre la liberté d’organisation nécessaire et la certitude que votre avoir de prévoyance vous appartienne.
Liberté d’organisation grâce au splitting
Nous vivons une époque de redistributions massives et contraires aux principes de prévoyance professionnelle. Les modèles de prévoyance splittés ne permettent pas de telles redistributions inéquitables. Dans le cas des solutions de prévoyance 1e avec libre choix de la stratégie de placement, la partie surobligatoire de la prévoyance professionnelle est gérée dans une fondation de prévoyance séparée.
«Ne mettez pas tous vos œufs dans le même panier.»
Harry M. Markowitz, économiste américain et lauréat du prix Nobel (1927 - 2023)
Primes de risque attractives
Les plans d’épargne purs ne sont pas autorisés dans la prévoyance professionnelle. Le principe d'assurance prévoit que des prestations de risque soient aussi couvertes. Pour que le principe d’assurance soit respecté, au moins 4% des cotisations totales doivent être consacrées aux prestations de risque. Chez PensFlex, toutes les prestations de risque en cas de décès et d’invalidité sont réassurées à 100% auprès de la Mobilière. Étant donné que la fondation collective PensFlex affiche une évolution des sinistres très positive depuis sa création en 2000, vous profitez, en tant qu’assuré·e, de primes de risque extrêmement attractives.
PensFlex apporte à votre entreprise une plus grande sécurité de planification et donc des avantages financiers.
Pas de redistribution
Dans les solutions de prévoyance de PensFlex, il n’existe aucune redistribution entre les avoirs de prévoyance obligatoires et surobligatoires. Nous ne pratiquons pas ce genre de subventionnements croisés contraire au système, comme c’est le cas dans de nombreuses caisses de pension dites enveloppantes. Vos cotisations d’épargne constituent et restent votre capital.
Pas de risque d’assainissement
Une solution de prévoyance PensFlex 1e ne prévoit pas de garanties de capital et d’intérêts pour les assurés – avec le risque financier correspondant pour votre entreprise. En contrepartie, la performance réalisée avec la stratégie d’investissement choisie est reversée à 100% aux assurées. Un découvert de votre œuvre de prévoyance n’est pas possible. En tant qu’employeur, vous ne courez donc aucun risque d’assainissement.
Pas de gonflement du bilan
Ce sont surtout les entreprises qui tiennent leur comptabilité selon les normes comptables internationales (IFRS ou US GAAP) qui peuvent réduire leurs engagements de caisses de pension au moyen de solutions 1e dans le bilan, conformément à la norme IAS 19. Résultat de cette décharge du bilan: vous réduisez vos engagements, optimisez le bilan et augmentez la rentabilité des fonds propres.
Réserves de cotisations de l’employeur
Chez PensFlex, votre entreprise peut constituer des réserves de cotisations patronales. L’avantage est que vous pouvez équilibrer le bénéfice de l’entreprise en période favorable comme en période difficile grâce à la constitution de réserves, et optimiser durablement la charge fiscale. Ces réserves pour les cotisations patronales ordinaires seront alors à votre disposition dans les phases économiques moins stables.
Dans la plupart des cantons, le fisc accepte la constitution d’une réserve de cotisations patronales, qui correspond généralement au maximum à cinq fois la cotisation annuelle de l’employeur.
Les avantages possibles en un coup d’œil:
- Vous réduisez le bénéfice imposable de l’entreprise.
- Vous déterminez la stratégie d’investissement pour de telles réserves.
- Les cotisations patronales ordinaires pour les employés restent finançables même en période difficile.
Restriction pour les indépendants:
Les indépendants ne peuvent constituer les réserves de cotisations décrites que pour leurs salariés. La part de l’employeur pour sa propre prévoyance professionnelle ne doit pas être prise en compte.
Contribution de l’employeur supérieur aux montants paritaires
Dans le cas d’une solution de prévoyance Bel-Étage, l’employeur assume souvent la part du lion en matière de financement. Un financement de l’employeur supérieur aux montants paritaires en lieu et place d’une augmentation de salaire des cadres apporte une réelle plus-value fiscale pour les employeurs et les employés.
Les avantages possibles en un coup d’œil:
- Des réserves de cotisations d’employeur plus élevées pour l’entreprise.
- Des cotisations d’assurance sociale moins élevées pour l’employeur et les employés.
- Un revenu imposable plus faible pour les salariés.
- Avantage dans le recrutement et la rétention de cadres et de spécialistes.
Stratégies d’investissement avec profils stratégiques conformes à l’OPP 2
Pour des avoirs de prévoyance importants, PensFlex vous propose également des stratégies de placement qui peuvent être mises en œuvre avec des fonds ou des titres individuels. Lors du départ à la retraite ou d’un départ définitif à l’étranger, vous pouvez généralement transférer gratuitement les titres du dépôt de prévoyance dans la fortune privée. Les solutions de placement sont mises en œuvre par une banque partenaire de PensFlex dans le cadre d’un mandat de gestion de fortune. Les banques suivantes font partie de notre réseau de partenaires sélectionnés:
- Reichmuth & Co.
- Banque Vontobel SA
- Banque Cantonale Vaudoise
- Bordier & Cie
- Dreyfuss Söhne & Cie AG, Banquiers
- Edmond de Rothschild (Suisse) SA
- Rothschild & Co
- LGT Banque (Suisse) SA
- Lombard Odier
- Bank Julius Bär & Co. AG
- Zähringer Privatbank AG
Avec PensFlex, vous avez le choix entre des stratégies de placement avec mandat de gestion de fortune ou des stratégies de placement conformes à l’OPP 2. Nous nous ferons un plaisir de vous aider à trouver la solution qui vous convient en collaboration avec nos partenaires bancaires.
Stratégies de placement avec mandat de gestion de fortune
Selon la capacité et la propension personnelles au risque, PensFlex vous propose de nombreux profils combinés de stratégies de fondations de placement et de fonds de placement, conformes à l’OPP 2. Ce faisant, vous profitez de tarifs institutionnels pour toutes les solutions d’investissement. Ces avantages sensibles en termes de coût ont un impact positif sur l’évolution de la valeur des placements.
Avec PensFlex, chaque assuré peut choisir librement et sous sa propre responsabilité la stratégie de placement pour son avoir de prévoyance. À cet effet, le nombre de stratégies est légalement limité. Vos collaborateurs peuvent choisir parmi dix stratégies de placement différentes dont au moins une stratégie à faible risque doit toujours être proposée.
Avec PensExpert, nous apprécions la prise en charge personnalisée de nos cadres en matière de prévoyance personnelle.
Zeno Böhm
CEO, Burkhalter Gruppe
La collaboration avec PensExpert a été efficace, transparente et orientée vers les solutions. Les défis ont été pris en charge immédiatement et résolus avec fiabilité. Ma personne de contact a assuré un accompagnement clair, simple et accessible. J’ai beaucoup apprécié cette collaboration.
Leonardo U. F.
Ancien client PensFlex
D’autres formulaires sont également disponibles sur «PensPortal» (employeur) ou «myPensPortal» (assurés).
Questions fréquentes
La fondation collective PensFlex, ou la solution 1e, convient aux entreprises qui souhaitent proposer à leurs spécialistes et à leurs cadres une solution de prévoyance individuelle et sur mesure.
La fondation collective PensFlex est toujours gérée en combinaison avec une prévoyance de base.
La structure de prévoyance comprend donc toujours au moins deux institutions de prévoyance. La fortune de prévoyance d’une personne assurée est ainsi gérée par au moins deux institutions de prévoyance.
L’art. 1e OPP 2 stipule que seules les composantes de salaire dépassant le montant de CHF 136'080.– (état 2026) peuvent être assurées dans une solution 1e.
Le plan de prévoyance, conclu entre l’entreprise et la fondation collective PensFlex, règle tous les détails concernant les personnes assurées dans une solution PensFlex.
Les critères d’affiliation peuvent être choisis individuellement et sur mesure par l’entreprise affiliée dans le cadre des dispositions du droit de la prévoyance.
Chaque entreprise affiliée choisit elle-même les prestations de risque qui doivent être assurées dans le plan de prévoyance.
Une entreprise peut par exemple souhaiter ne pas assurer de rente de conjoint/partenaire.
La stratégie de placement choisie peut être modifiée à tout moment. Selon la propension au risque et la capacité d’exposition au risque, il se peut que d’autres souhaits concernant la stratégie de placement choisie se manifestent après un certain temps.
S’il existe une lacune de rachat, elle peut être comblée avec des fonds privés. La lacune de rachat personnelle figure sur le certificat de prévoyance envoyé chaque année.
La fondation collective PensFlex offre aux entreprises affiliées un accès à des banques partenaires sélectionnées. Chaque entreprise décide de manière autonome et individuelle de la banque partenaire qui gérera sa fortune de prévoyance.
Le moment de la mise en place peut être choisi individuellement. Comme une concertation avec la prévoyance de base est généralement nécessaire, de nombreuses entreprises optent pour une mise en œuvre au 1er janvier ou au 1er juillet.
