Rachat volontaire dans la caisse de pension: économisez des impôts en 2026

Avec un rachat volontaire dans votre caisse de pension, vous économisez des impôts et améliorez votre prévoyance vieillesse. Sélectionnez ci-dessous votre caisse de pension afin que nous puissions vous présenter les informations adaptées à votre rachat.

Un exemple : pour un couple marié avec deux enfants et un revenu imposable de CHF 200'000, un rachat de CHF 50'000 réduit les impôts de CHF 19'463 au maximum, selon le lieu de domicile.

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Combien d’impôts économisez-vous grâce à un rachat dans la caisse de pension?

Notre calculateur de rachat vous montre dans quelle mesure un rachat volontaire réduit votre charge fiscale et combien de capital vieillesse supplémentaire vous constituez ainsi. Il vous suffit de saisir le montant de rachat souhaité.

  1. Calculer les économies d'impôt

    Calculez vos économies d'impôt.

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  2. Économiser des impôts avec des retraits échelonnés

    Calculez l'effet qu'un échelonnement du rachat peut avoir sur vos impôts et votre rente de vieillesse. Le montant du rachat est divisé par le nombre d'années.

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  3. Ajuster le taux d'intérêt et le taux de conversion

    Calculez l'impact d'autres taux d'intérêt et de conversion sur votre caisse de pension.

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Votre montant d'impôt annuel avec rachat

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Votre montant d'impôt annuel sans rachat

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Votre capital de retraite supplémentaire

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Années

Augmentation de la rente de vieillesse

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Comment verser votre rachat

Sur myPensPortal, vous obtenez les instructions de paiement pour votre rachat après un bref processus. Pour les montants importants, il vaut la peine de planifier le rachat au préalable avec votre conseiller·ère.

Pour pouvoir déduire le rachat dans votre déclaration d’impôt 2026, celui-ci doit être crédité sur le compte de prévoyance d’ici mi-décembre.

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Ce que vous apporte un rachat auprès de PensFlex et PensUnit

Chez nous, votre fortune de prévoyance vous appartient entièrement, car il n’y a pas de redistribution des jeunes vers les plus âgés. Contrairement au 1er pilier et à de nombreuses caisses de pension classiques, votre capital reste entièrement en votre possession.

Vos avantages

  • Vous renforcez votre prévoyance et pouvez déduire le rachat de votre revenu imposable.
  • La restitution des rachats en cas de décès est garantie.
  • Il n’y a pas de redistribution de votre fortune aux bénéficiaires de rentes.
  • Vous bénéficiez de perspectives de rendement attrayantes dans le cadre de votre stratégie de placement personnelle.
  • Lors du retrait, vous bénéficiez d’un taux d’imposition réduit.

Bon à savoir

  • Votre capital est immobilisé dans votre prévoyance vieillesse.
  • Les prestations résultant de rachats ne peuvent pas être retirées sous forme de capital pendant trois ans.
  • Chez PensFlex, un rendement négatif réduit votre fortune de prévoyance.

Ce qu’il faut savoir avant un rachat dans la caisse de pension

Voici un aperçu des principales règles.

Qu’est-ce qu’un rachat volontaire dans la caisse de pension ?
Un rachat volontaire est un versement supplémentaire dans la caisse de pension. Il améliore vos prestations de vieillesse et peut en principe être entièrement déduit du revenu imposable, comme les versements dans le pilier 3a. Si vous êtes domicilié·e à l’étranger, clarifiez la déductibilité au préalable avec l’autorité fiscale.
Jusqu’à quand dois-je verser pour que le rachat compte en 2026 ?
Les rachats sont possibles à tout moment, pour autant que vous disposiez d’une capacité de rachat. Selon un arrêt récent du Tribunal fédéral, c’est la date de crédit sur le compte de prévoyance qui compte pour la déduction fiscale. Nous vous recommandons donc de verser le montant d’ici mi-décembre.
Quel revenu dois-je saisir dans le calculateur de rachat ?
Utilisez le revenu net selon votre certificat de salaire. Le calcul correspond ainsi le plus précisément possible à votre déclaration d’impôt. Le calculateur indique le montant d’impôt sans rachat et avec rachat. La différence correspond à votre avantage fiscal personnel.
Vaut-il la peine de répartir un rachat important sur plusieurs années ?
En raison de la progressivité de l’impôt, l’avantage fiscal est souvent plus important si vous versez un montant élevé en plusieurs tranches sur quelques années plutôt qu’en une seule fois. Vous pouvez le tester dans le calculateur de rachat sous « Nombre de tranches ». Pour une planification sur plusieurs années ou en vue de votre retraite, nous vous conseillons volontiers personnellement.
Puis-je effectuer un rachat après un versement anticipé pour la propriété du logement ?
Les rachats volontaires ne sont à nouveau possibles qu’une fois le versement anticipé entièrement remboursé. Les mises en gage ne sont pas concernées. Le remboursement lui-même n’est pas déductible fiscalement. Le remboursement de l’impôt sur le capital payé lors du versement anticipé demeure réservé.
Une période de blocage s’applique-t-elle après un rachat ?
Oui. Les prestations résultant de rachats ne peuvent pas être retirées sous forme de capital dans les trois ans suivant le versement. Si vous prévoyez une retraite avec retrait en capital, le mieux est de discuter du moment avec nous.
Qu’en est-il si je suis arrivé·e de l’étranger ?
Des dispositions particulières s’appliquent aux personnes arrivées de l’étranger depuis le 1er janvier 2006 et qui n’ont jamais été affiliées à une institution de prévoyance suisse. Durant les cinq premières années suivant l’affiliation, la somme de rachat ne peut pas dépasser 20 % du salaire d’épargne assuré.
Qu’en est-il après un divorce ?
La lacune résultant du versement lié au divorce est comblée en premier. Des rachats ordinaires sont ensuite possibles. Les rachats destinés à combler une lacune due au divorce ne sont pas soumis au période de blocage de trois ans.
Puis-je financer une retraite anticipée avec un rachat ?
Oui. Une fois la capacité de rachat réglementaire épuisée, vous pouvez verser des cotisations supplémentaires en vue d’une retraite anticipée. Vous bénéficiez alors des mêmes avantages fiscaux que pour un rachat ordinaire.
Quels avoirs réduisent ma capacité de rachat ?
  • Les avoirs sur des comptes ou polices de libre passage, par exemple auprès de PensFree, independent ou de fondations tierces
  • D’éventuelles surcapacités de la prévoyance de base
  • Les prestations de vieillesse déjà perçues sous forme de rente ou de capital
  • Pour les indépendant·e·s, les avoirs du pilier 3a qui dépassent le montant maximal prescrit

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Article spécialisé de Mario Bucher

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