PensUnit – Fondation collective
Notre solution de prévoyance surobligatoire avec stratégie collective pour les salaires annuels à partir de CHF 90'720.–.
Vos avantages avec PensUnit
Attractivité en tant qu’employeur: positionnez-vous à l’avant-garde sur le marché du travail et retenez vos cadres à long terme dans l’entreprise grâce à des solutions de prévoyance flexibles.
Avantages fiscaux pour vos cadres: du fait de la redistribution dans le 2e pilier, une prévoyance optimisée sur le plan fiscal est un critère important pour de nombreux cadres. Nous nous ferons un plaisir de vous aider dans la planification fiscale et le choix des bons instruments.
Stratégie de placement uniforme: en fonction du profil de risque, PensUnit propose à votre œuvre de prévoyance différentes stratégies de placement mises en œuvre collectivement. Chaque personne assurée participe ainsi dans la même mesure au résultat des placements de la stratégie choisie.
Avantages fiscaux pour votre entreprise: constituez des réserves de cotisations patronales et réduisez votre charge fiscale pendant les périodes économiques défavorables. Parallèlement, les financements surparitaires vous offrent des avantages fiscaux supplémentaires et assurent une meilleure fidélisation du personnel.
Comment fonctionne PensUnit?
Découvrez comment obtenir des avantages fiscaux tangibles et renforcer ainsi votre prévoyance grâce à des financements de l’employeur supérieurs aux montants paritaires, des réserves de cotisations patronales, des réserves de fluctuation collectives et des conseils judicieux sur la stratégie optimale de versement des salaires et des dividendes.
Avantage fiscal no1: financement de l’employeur supérieur aux montants paritaires
Dans le cas d’une solution de prévoyance Bel-Étage, l’employeur assume souvent la part du lion en matière de financement. Un financement de l’employeur supérieur aux montants paritaires en lieu et place d’une augmentation de salaire des collaborateurs apporte une réelle plus-value fiscale pour les employeurs et les employés.
Avantage fiscal no2: réserves de cotisations de l’employeur
Dans l’œuvre de prévoyance de PensUnit, les entreprises affiliées peuvent constituer des réserves de cotisations patronales. L’avantage est qu’en périodes favorables, vous pouvez réduire le bénéfice de votre entreprise pour constituer des réserves. Vous pourrez ensuite disposer de ces réserves pour les cotisations patronales ordinaires pendant les périodes de conjoncture économique moins stable. Il convient à cet égard de toujours tenir compte des dispositions fiscales cantonales.
Avantage fiscal no3: réserves de fluctuation collectives
Avec notre fondation Bel-Étage PensUnit, l’employeur est tenu de constituer une réserve de fluctuation collective pour votre œuvre de prévoyance. Celle-ci vous sert de coussin de sécurité en cas de découvert éventuel de votre caisse de cadres. Le niveau cible de cette réserve dépend de la stratégie de placement choisie. En cas de découvert, cette constitution de réserves apporte sécurité et stabilité à l’œuvre de prévoyance. Vous réduisez ainsi également le bénéfice imposable de l’entreprise.
Avantage fiscal no4: salaire AVS versus dividende
- Arguments en faveur du salaire AVS: plus le salaire AVS est élevé, plus les prestations de risque en cas de décès et d’invalidité sont importantes, tout comme les prestations de vieillesse du 2e pilier. À cela s’ajoute le fait que plus le salaire AVS assuré est élevé, plus les lacunes de rachat dans la prévoyance des cadres sont grandes et plus les avantages fiscaux pour combler ces lacunes sont importants.
- Arguments en faveur de la distribution de dividendes: les dividendes bénéficient d’une imposition privilégiée si l’actionnaire détient une participation d’au moins 10%.
Mais faut-il verser un salaire AVS plus élevé ou un dividende plus élevé en tant que propriétaire d’entreprise? Il n’y a pas de réponse claire à cette question. Il faut toujours examiner la situation au cas par cas.
Liberté d’organisation grâce au splitting
En ces temps de redistributions massives et contraires aux principes de prévoyance professionnelle, les modèles de prévoyance splittés sont devenus incontournables dans toute entreprise. Les cadres et les talents bien informés sont de moins en moins disposés à cofinancer avec leurs avoirs de prévoyance surobligatoires le taux de conversion trop élevé et la garantie de taux d’intérêt minimal dans la prévoyance professionnelle obligatoire.
Primes de risque attractives
Les plans d’épargne purs ne sont pas autorisés dans la prévoyance des cadres. Pour que le principe d’assurance soit respecté, les primes de risque doivent s’élever au moins à 4% du montant total des cotisations. Toutes les prestations de risque en cas de décès et d’invalidité sont réassurées à 100% auprès de la Mobilière. La Mobilière est également le partenaire de réassurance de la fondation collective PensFlex. Grâce à ce bonus d’expérience, les clientes et clients de PensUnit bénéficient également de primes de risque extrêmement attractives.
en fonction du profil de risque, PensUnit propose à votre œuvre de prévoyance différentes stratégies de placement mises en œuvre collectivement. Chaque assuré participe ainsi dans la même mesure au résultat des placements de la stratégie choisie.
Une sélection de banques partenaires spécialisées proposent des stratégies de placement mises en œuvre de manière collective en fonction de votre profil de risque, conformément aux prescriptions de l’OPP2. Les banques suivantes font partie de notre réseau de partenaires sélectionnés:
Choix flexible des placements, y compris pour les réserves
Tant les réserves de fluctuation collectives à constituer par l’entreprise que les réserves facultatives de cotisations de l’employeur peuvent être gérées dans le cadre d’un dépôt séparé pour l’œuvre de prévoyance. L’œuvre de prévoyance peut également choisir la stratégie de placement de manière indépendante pour chaque dépôt.
Du fait de la redistribution dans le 2e pilier, une prévoyance des cadres séparée est un critère important pour les cadres dirigeants. Y a-t-il dans votre entreprise des personnes qui prévoient un rachat dans la caisse de pension ou une retraite anticipée? Nous nous ferons un plaisir de vous aider à choisir les bons instruments.
Une œuvre de prévoyance désigne une entreprise affiliée au sein d’une caisse de pension. Elle regroupe l’employeur, les salariés (personnes assurées) et les bénéficiaires de rente. Environ 1000 œuvres de prévoyance indépendantes les unes des autres sont affiliées à PensUnit.
PensExpert mise sur les liens interpersonnels et pas seulement sur la seule conformité réglementaire.
Roger Huber
Directeur et propriétaire, xls exclusive leadership support GmbH
D’autres formulaires sont également disponibles sur «PensPortal» (employeur) ou «myPensPortal» (assurés).
FAQ PensUnit
La fondation collective PensUnit, ou solution de stratégie unique, convient aux entreprises qui souhaitent proposer à leurs collaborateurs une solution de prévoyance individuelle et sur mesure.
La fondation collective PensUnit est toujours gérée en combinaison avec une prévoyance de base.
La structure de prévoyance comprend donc toujours au moins deux institutions de prévoyance. La fortune de prévoyance d’une personne assurée est ainsi gérée par au moins deux institutions de prévoyance.
Une personne peut adhérer à une fondation collective PensUnit à partir d’un salaire AVS de CHF 90'720.– (état 2026).
Il existe quelques exceptions qui permettent également aux collaboratrices et collaborateurs qui gagnent moins que les CHF 90'720.– mentionnés (état 2026) d’être assurés auprès d’une fondation collective PensUnit. Nous nous ferons un plaisir de vous conseiller sur les différentes possibilités.
Le plan de prévoyance, conclu entre l’entreprise et la fondation collective PensUnit, règle tous les détails concernant les personnes assurées dans une solution PensUnit.
Les critères d’affiliation peuvent être choisis individuellement et sur mesure par l’entreprise affiliée dans le cadre des dispositions du droit de la prévoyance.
Chaque entreprise affiliée choisit elle-même les prestations de risque qui doivent être assurées dans le plan de prévoyance.
Une entreprise peut par exemple souhaiter ne pas assurer de rente de conjoint/partenaire. Toutefois, la couverture des risques prévue par la loi dans le cadre de la prévoyance professionnelle doit naturellement être prise en compte.
La stratégie de placement choisie peut être modifiée à tout moment par la commission de prévoyance. Selon la propension au risque et la capacité d’exposition au risque, il se peut que d’autres souhaits concernant la stratégie de placement choisie se manifestent après un certain temps.
La fondation collective PensUnit offre aux entreprises affiliées un accès à des banques partenaires sélectionnées. Chaque entreprise décide de manière autonome et individuelle de la banque partenaire qui gérera sa fortune de prévoyance.
S’il existe une lacune de rachat, elle peut être comblée avec des fonds privés. La lacune de rachat personnelle figure sur le certificat de prévoyance envoyé chaque année.
Le moment de la mise en place peut être choisi individuellement. Comme il est généralement nécessaire de coordonner avec la prévoyance de base, de nombreuses entreprises optent pour une mise en œuvre au 1er janvier ou au 1er juillet.
