Dass in der Pensionskasse nur das absolute Minimum versichert wird, ist in der Schweiz unüblich. Eine etwas höhere Sparquote, die Versicherung auch überobligatorischer Lohnbestandteile, die Anpassung des Koordinationsabzugs ans Pensum und ähnliche Massnahmen sind weit verbreitet. Aufgrund des Fachkräftemangels und der Schwierigkeit, genug geeignetes Personal zu finden, ist es für Unternehmen wichtig, auch beim Benefit «Vorsorgelösung» attraktiv aufgestellt zu sein. Auf der anderen Seite kann es sich nicht jede Unternehmung leisten, sehr viel für eine Vorsorgelösung auszugeben, und manche Angestellten haben auch lieber ein paar Franken mehr im Portemonnaie als in der beruflichen Vorsorge. Die Auslegeordnung soll aufzeigen, wie mit mehr oder weniger finanziellem Einsatz Verbesserungen möglich sind.
Ansatz 1: Mitarbeiterberatung und Aufklärung (kostengünstig)
Es erstaunt, wie viele Arbeitnehmende ihren Vorsorgeausweis nicht verstehen respektive diesen nicht einmal genau anschauen. Dass private Einkäufe möglich wären und so die Vorsorgesituation steuerbegünstigt verbessert wird, ist ebenfalls nicht allen bekannt. Mit geringem Aufwand können Arbeitgebende hier zusätzliche Informationen und allenfalls Beratung bieten, um generell das Vorsorgewissen der Mitarbeitenden zu verbessern. Dies umso mehr, wenn z.B. Wahlpläne (siehe Tabelle) im Einsatz sind, die allenfalls einen gewissen Erklärungsbedarf haben.
Vorteile: Mitarbeitende werden über ihre Vorsorgemöglichkeiten aufgeklärt, damit sie fundierte Entscheidungen treffen können.
Kosten: Geringe Kosten für Informationsmaterialien oder Schulungen.
Ansatz 2: Freie Wahl des Pensionskassenplans (kostengünstig bis mittel)
Sogenannte Wahlpläne sind mittlerweile verbreitet und beliebt. Hier können die versicherten Personen jeweils wählen, ob sie etwas mehr Lohnabzüge hinnehmen und ihre Vorsorge damit noch etwas grosszügiger geäufnet wird oder ob sie den «günstigsten» Plan wählen und so einen etwas höheren Auszahlungsbetrag beim Gehalt haben (als Beispiel siehe Tabelle).
Die Wahlmöglichkeit muss folgende gesetzliche Grundsätze erfüllen (BVV2 Art. 1d):
Maximales Angebot von drei Wahlplänen pro Personenkreis
Der Arbeitgeberbeitrag ist in jedem Wahlplan gleich hoch
Der Sparbeitrag muss beim Vorsorgeplan mit den niedrigsten Beitragssätzen mindestens 2/3 des Sparbeitrags beim Vorsorgeplan mit den höchsten Beitragssätzen betragen.
Vorteile: Den Mitarbeitenden wird die Möglichkeit geboten, aus verschiedenen Wahlplänen zu wählen und so freiwillig etwas mehr zu sparen, wenn dies aufgrund der persönlichen finanziellen Verhältnisse möglich und gewünscht ist. Die zusätzlichen Sparbeiträge sind vollumfänglich steuerlich abzugsfähig.
Kosten: Da die Arbeitgeberin im Wahlplan, bei dem die Mitarbeitenden den höchsten Beitrag leisten, auch mindestens 50% der Beiträge zahlen muss, ist dies nur kostenneutral möglich, wenn ursprünglich keine paritätische Beitragsfinanzierung vorgesehen war. Andernfalls könnte ein Wahlplan mit höheren Arbeitnehmendenbeiträgen nicht implementiert werden, da die Arbeitgebendenbeiträge dann weniger als 50% betragen würden. Sofern der Vorsorgeplan 50%/50% finanziert war, funktioniert ein Wahlplan daher nur, wenn die Arbeitgeberin bereit ist, im Plan mit den tiefsten Arbeitnehmerabzügen mehr als 50% der Gesamtbeiträge zu finanzieren.
Zudem kann es sein, dass die höheren Altersgutschriften zu (minimal) höheren Risikoprämien führen, welche zu 100% durch die versicherte Person finanziert werden müssen.
